简单四步,完成国内旅客运输服务申报抵扣
发布时间:2019年05月23日 浏览次数:


前面跟大家分享过,企业购进国内旅客运输服务是可以抵扣的。但是,具体怎么抵扣,该怎么实际操作呢?今天,成都财务公司文谚财务继续和大家一起分享下。


一、勾选


如果取得的是增值税专用发票,

应先在“增值税发票选择确认平台”上勾选再申报抵扣,

其他凭证不需要这一步。


勾选.jpg


二、填报


取得的增值税专用发票,

《增值税纳税申报表附列资料(二)》中对应栏次填报;

其它符合条件的凭证,在《附列资料(二)》第8b栏的“其他”栏次中填报。


填报.jpg


三、统计


发生国内旅客运输服务,无论取得啥凭证,除了填报外,

还需在《附列资料(二)》第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”中进行统计。


统计.jpg


四、作废重报


可采取作废重报,或更正申报方式进行修改。


作废重报.jpg



本文整理于四川税务。

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