个人独资企业vs一人有限公司,怎么合理避税?
发布时间:2021年08月13日 浏览次数:


很多老板可能都想过开个小公司来节税,这当然是可行的,但是公司形式那么多,个人独资和一人有限公司怎么选才好?个人独资企业避税需要什么条件?

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一、个人独资企业和一人有限公司的区别

在法律上,个人独资企业和一人有限公司的最为主要的区别是一人有限责任公司具有法人资格,个人独资企业不具有。


承担责任:

一人有限责任公司投资主体可以是自然人,也可以是法人,公司股东以认缴的出资额为限承担有限责任;而个人独资企业的投资主体只能是自然人,以其个人资产对公司承担无限责任

就税收立法而言,一人有限责任公司需要缴纳企业所得税,如果为自然人股东,利润分配时还需要就分红所得缴纳20%的个人所得税;而个人独资企业只需缴纳个人所得税。

税收管理:

一人有限公司注册手续相对较麻烦,管理要求也更严格,且一人只能注册一家;而税局对个人独资企业的税收管理相对宽松。

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二、个人独资企业避税要点

个人独资企业节税的关键在于核定征收,但不是所有行业、所有公司都能做核定的,尤其是目前政策收紧、明星偷税漏税频发的情况下,核定就更加难上加难了。

适合用个人独资企业节税的情况

1、公司正常经营的情况下,利润较高,可以通过注册个人独资企业进行分包业务,达到减税降费的效果;

2、公司一些支出费用无法取得成本发票,可以通过注册个人独资企业,以相同的业务来进行合理的开票;

3、公司高管、销售部门工资较高,个税及社保较高的情况下,可以通过注册个人独资企业,把工资降低后剩余部分以业务的方式来合理纳税,并取得增值税发票;

4、网络主播、明星艺人、导演编剧的个税较高,可以通过注册个人独资企业,以企业的名义去签署相关的合同,正常享受政策纳税;

5、个人与公司发生业务后,公司需要代扣代缴,税费较高的情况下,同样可以以这个个人的名义注册个人独资企业,以正规合同的方式来进行收取合同款项,并开具增值税发票享受政策正常纳税。

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不适合个人独资企业节税的情况

1、不能适用个人独资企业核定征收的行业:

银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业;会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类社会中介机构;

2、不能适用个人独资企业核定征收的范围:

1)财务类:财务咨询、代理记账;

2)会计类:审计验资等、税务咨询

3)法律类:法律咨询;

4)投资类:含“投资”类字眼;

5)金融类:含“金融”类字样;经济鉴定;

6)演艺类:传媒、影视、演艺、直播、文化创意、艺术、文化类、 文化传播、设计文化;

7)建筑类:工程造价;

8)咨询类:建筑工程设计咨询;

9)房地产类:房地产开发、房地产营销策划、房地产经纪;

10)中介:社会中介机构;

11)商标:商标代理


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